Dlaczego to szkolenie?

Szkolenie prezentuje zagadnienia związane z podatkiem VAT, w tym: dostawę towarów i świadczenie usług w powiązaniu z nieodpłatnymi przekazaniami; miejsce opodatkowania transakcji międzynarodowych; kompleksowe rozliczenie transakcji unijnych (WDT i WNT); kompleksowe rozliczenie eksportu towarów; zagadnienia związane z importem i „eksportem” usług; obowiązek podatkowy; podstawa opodatkowania (ujmowanie faktur korygujących - potwierdzenie odbioru faktury korygującej, anulowanie faktur); refakturowanie; odliczenia VAT z tytułu nabycia i użytkowania samochodu (z uwzględnieniem rewolucyjnych zmian w tym zakresie); fakturowanie; odpowiedzialność podatkowa nabywców za zaległości podatkowe dostawców; wierzytelności nieściągalne – ulga na złe długi.

Informacje organizacyjne związane z tym szkoleniem

Termin szkolenia: Wkrótce
Miejsce szkolenia: Centrum Żoliborz
Cena szkolenia: 1290 + 23% VAT

Do kogo kierujemy program szkolenia?

Zapraszamy na szkolenie
  • Adresatami szkolenia są osoby zajmujące się rozliczaniem podatku VAT, w tym też transakcjami międzynarodowymi (m.in. WDT, WNT, eksport towarów, import usług) oraz sprzedażą wyrobów stalowych i paliwa, w szczególności księgowi oraz pracownicy pracujący w działach finansowo – księgowych firm, które są podatnikami VAT.

Na czym polega soczystość tego szkolenia, czyli

Dlaczego może być dla Ciebie skuteczne?

Badanie potrzeb

Każde nasze szkolenie otwarte poprzedzone jest dokładnym zbadaniem potrzeb uczestników. Pozwala to na dopasowanie programu szkolenia do tego, co ważne i przydatne dla osób uczestniczących w szkoleniu. Dzięki temu szkolenie staje się niezwykle praktyczne i w związku z tym bardziej efektywne.

Materiały szkoleniowe

Materiały szkoleniowe do tego szkolenia to nie tylko slajdy, tworzone są w postaci praktycznego podręcznika o dużej objętości (60-90 stron) po wnikliwym badaniu potrzeb szkoleniowych uczestników i zawierają treści, które będą przekazywane podczas szkolenia. Na życzenie uczestników wysyłamy je również w formie PDF przed szkoleniem.

Trener praktyk

Szkolenie prowadzi trener z dużym doświadczeniem szkoleniowym i biznesowym.

Program szkolenia

To szkolenie jest bardzo praktyczne.  Wykłady i suche gadanie ograniczamy do niezbędnego minimum (krótko przedstawiamy zagadnienie i od razu przechodzimy do ćwiczeń, podczas których uzupełniamy wiedzę uczestników), koncentrujemy się na ćwiczeniu poszczególnych umiejętności i symulacjach rozmów, skupiamy się na tym, czego uczestnicy nie mogą sami zrobić poza szkoleniem, czyli na ćwiczeniu praktycznych umiejętności.

Miejsce szkolenia

Szkolenie będzie przeprowadzone w Centrum Szkoleniowym w Warszawie. Z dala od miejskiego zgiełku stworzyliśmy pięć wyjątkowych sal szkoleniowych. Zobacz nasze Sale Szkoleniowe.

Forma prowadzenia szkolenia akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

glasses-on-macbook

Szkolenie jest prowadzone w formie aktywnego warsztatu. Działamy zgodnie z sentencją Konfucjusza:
„Po­wiedz mi, a za­pomnę. Po­każ mi, a za­pamiętam. Pozwól mi zro­bić, a zrozumiem”.
W szkoleniu wykorzystujemy różne formy aktywności edukacyjnej jak ćwiczenia w zespołach, w parach, dyskusje, moderacje, prezentacje, gry, symulacje, casy przeplatane mini wykładami. Największą wartością w szkoleniu są symulacje prowadzone na praktycznych przykładach.

Program szkolenia akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

 

ZAKRES PRZEDMIOTOWY OPODATKOWANIA PODATKIEM VAT

moduł 1 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług (m.in. Odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone – problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług);
  •  Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług;
  •  Eksport i import towarów;
  •  Wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów;
  •  „Eksport” i import usług;

KLASYFIKACJA PKWIU I DEFINICJA TOWARÓW

moduł 2 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

OKREŚLANIE MIEJSCA OPODATKOWANIA DOSTAW TOWARÓW

moduł 3 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW

moduł 4 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
  •  Czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
  •  Moment powstania obowiązku podatkowego;
  •  WDT – magazyn konsygnacyjny;
  •  Podstawa opodatkowania;
  •  Zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
  •  Dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
  •  Rabaty i zaliczki w WDT;
  •  Obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
  •  Deklaracje VAT-UE i VAT-UEK – problemy sprawozdawcze;
  •  Korygowanie WDT – brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
  •  Reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
  •  Metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
  •  Faktura korygująca w WDT;
  •  Przeliczanie waluty obcej;

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW

moduł 5 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
  •  Miejsce opodatkowania WNT;
  •  Czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
  •  WNT – magazyn konsygnacyjny;
  •  Rozliczanie WNT – obowiązek podatkowy, kursy walut;
  •  Podstawa opodatkowania WNT;
  •  Usługi związane bezpośrednio z WNT – wpływ na podstawę opodatkowania;
  •  Zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
  •  Reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
  •  Obowiązki dokumentacyjne;
  •  Deklaracje VAT-UE i VAT-UEK – problemy sprawozdawcze;
  •  Podatek naliczony – źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE – PROCEDURA UPROSZCZONA

moduł 6 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

EKSPORT TOWARÓW

moduł 7 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
  •  Moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
  •  Forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
  •  Elektroniczne zgłoszenia celne – System ECS;
  •  Moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % – eksport bezpośredni, eksport pośredni;
  •  Zaliczka w eksporcie i stawka 0%;
  •  Korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
  •  Metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;

IMPORT USŁUG, DOSTAWA TOWARÓW, DLA KTÓREJ PODATNIKIEM JEST NABYWCA, ŚWIADCZENIE USŁUG LUB DOSTAWA TOWARÓW POZA TERYTORIUM KRAJU

moduł 8 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  •  Import usług – definicja, moment powstania obowiązku podatkowego, omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów;
  •  Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
  •  Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
  •  Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca;
  •  Przeliczanie waluty obcej;
  •  Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
  •  Mechanizm rozliczania dostawy złomu przez nabywcę złomu oraz rozliczania usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych przez nabywcę usług;

OBOWIĄZEK PODATKOWY W VAT

moduł 9 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Refakturowanie usług;
  • Podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka;
  •  Obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych;
  •  Zaliczki;

PODSTAWA OPODATKOWANIA

moduł 10 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Elementy związane z podstawą opodatkowania;
  • Ujmowanie faktur korygujących;
    • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej;
    • Wyrok ETS, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem;

ZWOLNIENIA PRZEDMIOTOWE Z PODATKU VAT, W TYM ZWOLNIENIE W PRZYPADKU SPRZEDAŻY SAMOCHODÓW ORAZ TOWARÓW, OD KTÓRYCH NIE PRZYSŁUGIWAŁO PRAWO DO  ODLICZENIA

moduł 11 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

PRZELICZANIE WALUTY OBCEJ

moduł 12 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

ODLICZENIE PODATKU NALICZONEGO

moduł 13 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Prawo do odliczenia;
  • Termin odliczenia;
  •  Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego;

SAMOCHÓD A ODLICZENIE VAT

moduł 14 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  •  Zmiany:
    • Ograniczone prawo do odliczenia 60% – nie więcej jednak niż 6.000 zł z tytułu nabycia samochodów osobowych;
    • Przypadki, w których podatnikowi przysługuje pełne prawo do odliczenia z tytułu nabycia samochodów;
    • Zmiany dotyczące odliczenia od nabycia samochodów osobowych, które obowiązują od 01.01.2014r. – powrót samochodów z tzw.„kratką”;
    • Odliczanie podatku VAT od nabywanych przez podatnika paliw silnikowych, oleju napędowego oraz gazu, wykorzystywanych do napędu samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych;
  •  Zmiany:
    • Nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego z tytułu nabycia oraz użytkowania samochodów oraz nabycia paliwa i wydatków eksploatacyjnych związanych z samochodem;
    • Przypadki, w których podatnikowi przysługuje pełne 100% prawo do odliczenia z tytułu nabycia oraz leasingu samochodów oraz nabycia paliwa;
    • Wykorzystywanie samochodu wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika oraz obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu w celu potwierdzenia wykorzystywania samochodu wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika;
    • Obowiązek zgłaszania w urzędzie skarbowym informacji o samochodach, dla których prowadzona jest ewidencja przebiegu pojazdu;
    • Karanie z kodeksu karnego skarbowego w przypadku nie zgłoszenia do urzędu skarbowego samochodów z pełnym odliczeniem, dla których powinna być prowadzona ewidencja;
    • Korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów;
    • Zakaz odliczenia od paliwa nabytego do samochodów osobowych oraz z tzw. kratką – przepis przejściowy;
    • Rejestracja umów leasingowych – warunek pełnego prawa do odliczenia VAT;

ART. 87 USTAWY O VAT – ZWROT PODATKU

moduł 15 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

FAKTUROWANIE

moduł 16 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur;
  •  Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą;
  •  Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur;
  • Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT;
  •  Treść i forma faktury, – zasady wystawiania faktur, – rodzaje i zawartość dokumentów, – niezbędne dane, – dokumenty uznawane za fakturę;
  •  Faktury zaliczkowe – termin wystawiania faktur zaliczkowych
  •  E-faktury;
  •  Faktura korygująca, nota korygująca, duplikat faktury;
  •  Anulowanie faktur;
  •  „Pusta faktura” – konsekwencje podatkowe;

KOREKTA DEKLARACJI PODATKOWEJ W PODATKU VAT

moduł 17 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

ODPOWIEDZIALNOŚCI PODATKOWA NABYWCÓW ZA ZALEGŁOŚCI PODATKOWE DOSTAWCÓW – USTAWA Z DNIA 26 LIPCA 2013 R. O ZMIANIE USTAWY O PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG ORAZ NIEKTÓRYCH INNYCH USTAW (DZ. U. Z 2013R., POZ. 1027)

moduł 18 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  • Wykaz towarów wrażliwych – wyroby stalowe, paliwa, złoto – powodujących ograniczenia w zakresie kwartalnych deklaracji oraz odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości dostawcy tych towarów, – uwaga! sprzedajemy złom, nabywamy tylko paliwo do samochodów osobowych;
  •  Wprowadzenie limitu wartości nabywanych w określonym miesiącu towarów wrażliwych od jednego dostawcy w kwocie 50 tys. zł w zakresie deklaracji kwartalnych;
  •  Przekroczenie kwoty 50 tys. zł – rozliczanie miesięczne;
  •  Warunki odpowiedzialności solidarnej nabywcy towarów wrażliwych za zaległości dostawcy tych towarów;
  •  Wyłączenia odpowiedzialności solidarnej;
  •  Rozliczanie transakcji krajowych przez nabywcę – poszerzenie katalogu towarów;

ZASADY ROZLICZANIA WIERZYTELNOŚCI NIEŚCIĄGALNYCH – ULGA NA ZŁE DŁUGI

moduł 19 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

BIEŻĄCE PROBLEMY W PODATKU VAT

moduł 20 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany
  •  Rozliczanie wewnątrzwspolnotowej dostawy towarów (definicja, dokumentowanie, stawka 0 %, wyrok ETS z 6 września 2012 r. w sprawie C 273/11, uchwała NSA z dnia 11.10.2010r., sygn. I FPS 1/10);
  •  Eksport towarów (definicja, obowiązek podatkowy, zaliczka, stawka 0 %, dokumentowanie, uchwała NSA z 25.06.2012r., sygn. I FPS 3/12);
  •  Obowiązek podatkowy – zasada ogólna, szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, przełomowy wyrok z 16 maja 2013 roku – sprawa C-169/12 TNT Express Worldwide Poland sp. z o.o. przeciwko Ministrowi Finansów dotyczący usług transportowych;
  •  Podstawa opodatkowania, faktury korygujące in plus i in minus, potwierdzenie odbioru faktury korygującej, anulowanie faktur, świadczenia kompleksowe w VAT, refakturowanie (najem i media – wyrok NSA z 31 maja 2011 r., sygn. akt I FSK 740/10 i ETS C-392/11, leasing i ubezpieczenie – wyrok ETS C-224/11 z 17 stycznia 2013r., wyrok NSA z 25.10.2012r., sygn. I FSK 65/12);

Dyskusja i indywidualne konsultacje

moduł 21 – szkolenie akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany

Kto był na naszych szkoleniach, czyli

Nasi klienci oraz opinie uczestników

Szkolenie Akademia podatkowa VAT – poziom zaawansowany poprowadzi jeden z poniższych trenerów