Dlaczego to szkolenie?

Szkolenie ma charakter przekrojowy. Obejmuje nie tylko problematykę prawa bilansowego, ale również kwestie dotyczące prawa podatkowego, w tym podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych oraz podatku od towarów i usług. Program szkolenia obejmuje analizę skutków dotyczących umów leasingu w związku wejściem w życie ustawy z dnia 16 listopada 2012 r. o redukcji niektórych obciążeń administracyjnych w gospodarce (Dz. U. z 2012 r. poz. 1342). Autor szkolenia prezentuje metodę korygowania sprawozdania finansowego w przypadku błędnej prezentacji leasingu. Z sytuacją tego rodzaju spotkać się mogą przede wszystkim jednostki, których sprawozdanie finansowe po raz pierwszy będzie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. W trakcie szkolenia wykładowca (praktyk) służy pomocą w zakresie rozwiązania Państwa indywidualnych wątpliwości występujących Państwa podmiotach.

Cele tego szkolenia

Przekazanie uczestnikom szkolenia praktycznych rozwiązań w zakresie rozliczania umów leasingu. Przedstawienia rozwiązania bilansowe i podatkowe następujących zagadnień:
  • Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne przedmiotem umowy leasingowej;
  • Klasyfikacja umów leasingowych w przepisach rachunkowych;
  • Podział umów leasingowych dla celów podatku dochodowego;
  • Skutki w podatku VAT uznania umowy za leasing finansowy lub operacyjny w świetle przepisów podatku dochodowego;
  • Ujęcie opłaty manipulacyjnej;
  • Opłata wstępna i zasady jej rozliczania;
  • Podział rat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową;
  • Ujęcie w księgach rachunkowych umowy leasingu finansowego uznanej dla celów podatkowych za leasing: a) finansowy, b) operacyjny;
  • Ewidencja księgowa leasingu operacyjnego;
  • Umowy leasingowe samochodów osobowych;
  • Leasing zwrotny i jego ujęcie w księgach;
  • Prezentacja umów leasingowych w sprawozdaniu finansowym.

Do kogo kierujemy program szkolenia?

Zapraszamy na szkolenie
  • Główni księgowi;
  • Księgowi.

Na czym polega soczystość tego szkolenia, czyli

Dlaczego może być dla Ciebie skuteczne?

Materiały szkoleniowe

Materiały szkoleniowe do tego szkolenia to nie tylko slajdy. Zawierają ok. 40-60 stron tekstu z opisem merytoryki szkolenia, a drukowane są w formie poręcznego poradnika w formacie A5. 

Trener praktyk

Szkolenie prowadzi trener z dużym doświadczeniem szkoleniowym i biznesowym.

Program szkolenia

To szkolenie jest bardzo praktyczne (szczegóły merytoryczne możesz zobaczyć poniżej) i realizowane w aktywny sposób (casy, ćwiczenia, gry, formularze).

Arkusz własnego rozwoju

Na zakończenie szkolenia wypełnisz specjalny arkusz, który pozwoli Ci podsumować nabytą wiedzę i umiejętności.

Hot-Line

Przez 2 miesiące od zakończenia szkolenia będziesz objęty wsparciem- możesz do nas dzwonić i mailować zadając pytania związane ze szkoleniem.

Raport szkoleniowy

Szkolenie często kończy się wypracowaniem szeregu wniosków, planów działania i rozwiązań – całość  otrzymasz mailem kilka dni po szkoleniu.

Forma prowadzenia szkolenia leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym

glasses-on-macbook

Szkolenie jest prowadzone w formie aktywnego warsztatu. Działamy zgodnie z sentencją Konfucjusza:
„Po­wiedz mi, a za­pomnę. Po­każ mi, a za­pamiętam. Pozwól mi zro­bić, a zrozumiem”.
W szkoleniu wykorzystujemy różne formy aktywności edukacyjnej jak ćwiczenia w zespołach, w parach, dyskusje, moderacje, prezentacje, gry, symulacje, casy przeplatane mini wykładami. Największą wartością w szkoleniu są symulacje prowadzone na praktycznych przykładach.

Program szkolenia leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym

Dzień 1

 

KWESTIE OGÓLNE DOTYCZĄCE LEASINGU

moduł 1 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Istota leasingu;
  • Uczestnicy transakcji leasingowej;
  • Leasing w Kodeksie cywilnym;

LEASING OPERACYJNY W USTAWIE O PODATKU DOCHODOWYM

moduł 2 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Warunki uznania umowy za leasing operacyjny;
  • Opłata wstępna w leasingu operacyjnym – moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów;
  • Przedterminowe rozwiązanie umowy leasingu a koszty uzyskania przychodów;
  • Rezygnacja z leasingu a nierozliczona opłata wstępna;
  • Wykup leasingu po upływie podstawowego okresu umowy – wartość początkowa i amortyzacja;
  • Kontynuacja leasingu po upływie podstawowego okresu umowy;
  • Inwestycja w leasingowanych środkach trwałych – wartość początkowa, amortyzacja, wykup przedmiotu leasingu a nieumorzona inwestycja;
  • Cesja umowy leasingu;

LEASING FINANSOWY W USTAWIE O PODATKU DOCHODOWYM

moduł 3 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Warunki uznania umowy za leasing finansowy;
  • Wartość początkowa przedmiotu w leasingu finansowym;
  • Zasady amortyzacji – podatkowe prawa wyboru;
  • Amortyzacja przedmiotu po zakończeniu umowy leasingowej;

LEASING A PODATEK VAT

moduł 4 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Usługa a dostawa towarów;
  • Moment odliczenia podatku VAT w leasingu operacyjnym i finansowym;
  • Zmienna stopa procentowa w leasingu finansowym – skutki w podatku VAT;
  • Ubezpieczenie przedmiotu leasingu;

LEASING W PRAWIE BILANSOWYM

moduł 5 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  •  Zasady klasyfikacji leasingu w prawie bilansowym – znowelizowana definicja;
  •  Kolizja przepisów podatkowych i księgowych;
  •  Leasing operacyjny:
    • Ujęcie opłat z tytułu leasingu u korzystającego;
    • Ewidencja opłat z tytułu leasingu;
    • Zwrot przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy leasingu;
    • Przeniesienie na korzystającego prawa własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy leasingu;
    • Rozliczenie niespłaconych opłat leasingowych w razie wygaśnięcia lub wypowiedzenia (rozwiązania) umowy leasingu;
  • Leasing finansowy:
    • Wartość początkowa i jej składniki;
    • Odsetki jako składnik wartości początkowej;
    • Amortyzacja przedmiotu leasingu;
    • Podziału opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową;
    • Ewidencja opłat z tytułu leasingu;
    • Zwrot przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy;
    • Przeniesienie na korzystającego prawa własności;
    • Nierozliczone zobowiązanie w razie wygaśnięcia lub wypowiedzenia umowy leasingu;
    • Prezentacja w sprawozdaniu finansowym – ujawnianie informacji o leasingu;

PRZYKŁAD CAŁOŚCIOWY – PRZEKSZTAŁCENIE PODATKOWEGO LEASING OPERACYJNY NA BILANSOWY LEASING FINANSOWY

moduł 6 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym

Dzień 2

 

LEASING SAMOCHODÓW OSOBOWYCH

moduł 7 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Korzyści leasingu operacyjnego w ustawie o podatku dochodowym;
  • Wykup i późniejsza sprzedaż – zasady odliczania oraz korygowania  odliczonego VAT;
  • Ustalanie wartości początkowej samochodu osobowego w leasingu finansowym;
  • Przekształcanie umowy podatkowego leasingu operacyjnego samochodu osobowego na bilansowy leasing finansowy.

LEASING NIERUCHOMOŚCI

moduł 8 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  •  Leasing nieruchomości gruntowych;
  •  Leasing nieruchomości budynkowych;
  •  Nowe przepisy dotyczące leasingu nieruchomości;

LEASING ZWROTNY

moduł 9 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  •  Istota leasingu zwrotnego;
  •  Operacyjny leasing zwrotny – zasady ewidencji;
  •  Finansowy leasing zwrotny – zasady ewidencji;

LEASING W WALUCIE OBCEJ

moduł 10 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  •  Walutowy leasing operacyjny;
  •  Walutowy leasing finansowy;
  •  Walutowy leasing finansowy oparty na zmiennej stopie procentowej;

KORYGOWANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

moduł 11 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Badanie sprawozdania finansowego a reklasyfikacja umowy leasingu;
  •  Korygowanie sprawozdania finansowego „krok po kroku”;

Dyskusja i indywidualne konsultacje

moduł 12 – szkolenie leasing operacyjny i finansowy w rachunkowości i prawie podatkowym w ujęciu praktycznym
  • Dyskusja i konsultacje;

Kto był na naszych szkoleniach, czyli

Nasi klienci oraz opinie uczestników